Wprowadzenie JPK CIT od stycznia 2025 roku to rewolucja w raportowaniu danych finansowych dla podatników CIT w Polsce. Nowa struktura pliku JPK, rozszerzona o dodatkowe informacje, oznacza konieczność dostosowania systemów księgowych i procedur raportowania w wielu firmach. Jak się do tego przygotować, aby uniknąć problemów?
Z tego artykułu dowiesz się, jak wygląda dokument JPK CIT, co zawiera, a także jak go przygotować i wysłać. To spore wyzwanie, do którego należy się odpowiednio przygotować. Dlatego w artykule wyjaśnimy, jak NMI ERP może pomóc Twojej firmie we wdrożeniu tych nowych wymogów.
Sprawdź: JPK CIT - co to jest? Kiedy zacznie obowiązywać?
Jak wygląda dokument JPK CIT?
JPK CIT, czyli Jednolity Plik Kontrolny dla podatku CIT, to nowa struktura pliku XML, która będzie obowiązkowa do przesyłania corocznie do urzędów skarbowych. Początkowo do jego wysyłania zostaną zobowiązane największe firmy, ale z czasem będzie on dotyczył wszystkich podatników CIT.
Dokument ten zawiera szczegółowe dane z ksiąg rachunkowych, dostosowane do specyfiki CIT. Struktura pliku JPK CIT została zaprojektowana w taki sposób, aby umożliwić organom podatkowym łatwiejszą analizę i kontrolę danych finansowych podatników.
Co zawiera JPK CIT?
Jednolity Plik Kontrolny dla podatku dochodowego od osób prawnych będzie zawierał szeroki zakres szczegółowych informacji dotyczących działalności podatników. Ma to na celu zwiększenie przejrzystości danych przekazywanych do fiskusa oraz umożliwienie szybsze i skuteczniejsze typowanie podmiotów do kontroli podatkowych.
Struktura JPK CIT będzie obejmowała m.in.:
- Dane identyfikacyjne kontrahentów podatnika oraz ich NIP.
- Numery faktur zidentyfikowanych w Krajowym Systemie e-Faktur (KSeF).
- Znaczniki identyfikujące konta rachunkowe dla banków, ubezpieczeń, funduszy inwestycyjnych i domów maklerskich.
- Dane potwierdzające nabycie, wytworzenie lub wykreślenie z ewidencji środków trwałych i wartości niematerialnych oraz prawnych.
- Wielkość różnicy pomiędzy wynikiem bilansowym i podatkowym.
- Informacje dotyczące kwoty przychodów oraz dochodów podlegającym opodatkowaniu.
Jak przygotować i wysłać JPK CIT?
Aby przygotować i wysłać Jednolity Plik Kontrolny dla podatku dochodowego od osób prawnych (JPK CIT), należy przejść przez kilka etapów.
Pierwszym krokiem jest aktualizacja oprogramowania księgowego. Upewnij się, że Twoje oprogramowanie jest zgodne z nowymi wymaganiami JPK CIT oraz umożliwia generowanie plików w formacie XML, odpowiednich do wysłania do właściwego urzędu.
Następnie, korzystając z funkcji dostępnych w oprogramowaniu księgowym, wygeneruj plik JPK CIT zawierający wszystkie wymagane dane. Pamiętaj, że JPK CIT musi zawierać szeroki zakres informacji, w tym dane identyfikacyjne kontrahentów, numery faktur zidentyfikowanych w Krajowym Systemie e-Faktur (KSeF), znaczniki identyfikujące konta rachunkowe oraz informacje dotyczące środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych.
Kolejnym ważnym krokiem jest weryfikacja danych zawartych w pliku JPK CIT. Sprawdź, czy wszystkie dane są poprawne, a plik jest kompletny, zgodnie z wymaganiami Ministerstwa Finansów.
Po weryfikacji podpisz plik JPK CIT przy użyciu podpisu elektronicznego lub profilu zaufanego ePUAP. Autoryzacja jest niezbędna do złożenia dokumentu w urzędzie i zapewnienia jego autentyczności.
Ostatnim etapem jest wysłanie pliku JPK CIT do fiskusa. Można to zrobić za pomocą systemu e-deklaracje lub innej dedykowanej aplikacji do wysyłania plików JPK. Pamiętaj, aby zachować potwierdzenie wysłania pliku jako dowód złożenia JPK CIT.
Jak przygotować swoją firmę do JPK CIT?
Przygotowanie swojej firmy do JPK CIT jest procesem, który wymaga uwagi na kilku kluczowych obszarach. Na początku niezwykle istotne jest edukacja i szkolenia pracowników księgowych. W szczególności księgowi powinni mieć odpowiednią wiedzę na temat nowych wymogów i procedur związanych z JPK CIT.
Następnie powinno zlecić się przeprowadzenie audytu systemów księgowych. Audyt ten pozwala upewnić się, że wszystkie systemy księgowe są zaktualizowane i zgodne z nowymi wymaganiami prawno-podatkowymi. Jest to również dobry moment na zaktualizowanie oprogramowania księgowego do najnowszych wersji, które umożliwiają generowanie i wysyłkę plików JPK CIT w formacie XML.
Kolejnym krokiem jest przeprowadzenie testów i prób generowania oraz wysyłki plików JPK CIT. Testy te pomagają w identyfikacji potencjalnych problemów i umożliwiają dostosowanie procedur przed faktycznym obowiązkiem wysyłki plików do skarbówki.
Konieczne jest także stałe monitorowanie zmian w przepisach i wymaganiach dotyczących JPK CIT. Ministerstwo Finansów regularnie aktualizuje przepisy podatkowe, dlatego śledzenie tych zmian pomoże w utrzymaniu zgodności z obowiązującymi regulacjami.
Cały proces przygotowania do JPK CIT wymaga koordynacji i zaangażowania różnych działów w firmie, począwszy od księgowości, przez IT, aż po zarząd. Wybierz również sprawdzonego dostawcę oprogramowania, który pomoże w przygotowaniu Twojej firmy do implementacji systemu.
Sprawdź: Krajowy System e-Faktur - co to jest KSeF? Od kiedy zacznie obowiązywać?
Jak NMI ERP może pomóc we wdrożeniu
Microsoft Dynamics 365 Business Central to kompleksowe rozwiązanie, które może znacząco ułatwić proces wdrożenia JPK CIT w Twojej firmie. Nasze oprogramowanie zostało dostosowane do najnowszych wymogów prawnych, a nasz zespół ekspertów jest gotowy, aby wspierać Cię na każdym etapie implementacji.
Po wdrożeniu systemu będziesz móc wygenerować i wysłać niezbędne deklaracje do urzędu skarbowego, np. pliki JPK_VAT. Znacznie zmniejszy to ryzyko błędów i oszczędzi czas Twoich pracowników, ponieważ wszystko będzie znajdowało się w jednym miejscu.
Oprogramowanie od NMI ERP jest na bieżąco aktualizowane zgodnie z najnowszymi przepisami Ministerstwa Finansów, co gwarantuje pełną zgodność z obowiązującymi regulacjami. Ponadto oferujemy profesjonalne wsparcie techniczne oraz doradztwo w zakresie księgowości i podatków, co pozwoli Ci skupić się na prowadzeniu biznesu, a nie na technicznych aspektach wdrożenia JPK CIT.
Nie czekaj, przygotuj swoją firmę na nowe obowiązki związane z JPK CIT. Skontaktuj się z nami już dziś, aby dowiedzieć się więcej o tym, jak możemy pomóc Ci w bezproblemowym wdrożeniu nowych wymogów. Zapraszamy do kontaktu i śledzenia naszych publikacji, aby być na bieżąco z najnowszymi informacjami dotyczącymi JPK CIT i innych ważnych zmian w przepisach podatkowych.